美國如何報(bào)稅

美國政府的財(cái)政收入，絕大部分來自稅收，其中個人所得稅占得比例最大。個人所得稅包括聯(lián)邦稅、州稅和地方稅。聯(lián)邦稅率全國一致，但州稅率和地方稅率各地不同。

美國的聯(lián)邦、州、地方三級政府根據(jù)權(quán)責(zé)劃分，對稅收實(shí)行徹底的分稅制。聯(lián)邦與州分別立法，地方稅收由州決定。三級稅收分開，各自進(jìn)行征管。

擴(kuò)展資料：

美國稅制結(jié)構(gòu)：

關(guān)稅是由關(guān)稅署負(fù)責(zé)的稅種。各州一級稅制不完全一致，一般有銷售稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅和繼承稅、機(jī)動車牌照稅、州消費(fèi)稅等。

1、地方主要以財(cái)產(chǎn)稅為主，此外有對旅館營業(yè)供電電話使用征收的營業(yè)稅、許可證稅等。

2、美國各級政府的稅收總收入在80年代占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重穩(wěn)定在26～28%。

3、各級政府稅收收入占財(cái)政總收入的80%以上，聯(lián)邦政府稅收收入則占財(cái)政收入90%以上。

4、1988年,在聯(lián)邦稅總收入中，個人所得稅占45.36%，公司稅占10.68%，社會保險(xiǎn)稅占37.26%。

5、在州一級稅收總收入中，1986年對貨物、勞務(wù)征稅占59.62%，個人所得稅占28.97%，公司稅占1.83%；

6、在地方一級稅收總額中，財(cái)產(chǎn)稅占70.04%，對貨物、勞務(wù)征稅占20.01%，個人所得稅占5.89%。

參考資料來源：百度百科-美國稅制

美國留學(xué)生收入很少，到底要不要報(bào)稅

稅收是美國政府賴以生存的財(cái)政基礎(chǔ)，而個人所得稅則是美國政府財(cái)政的重要來源。因此，上到美國總統(tǒng)，下到平民百姓，納稅成為每個人的義務(wù)和職責(zé)。

美國是根據(jù)個人收入情況逐步提高稅率，從而以此來減少低收入者的負(fù)擔(dān)和控制高收入者的收入過快增長。最基本的原則是多收入多交稅，收入低的先交稅，后退稅。以下簡要說明留學(xué)生和美國永久居民的交稅情況，稅率等依據(jù)紐約州規(guī)定。

F-1 學(xué)生簽證報(bào)稅

1. CPT期間收入 持有F-1簽證的留學(xué)生，在下列情況下享有免報(bào)稅：

1)每周最多20小時(暑假40小時)的校園(on-campus)工作;

2)USCIS批準(zhǔn)的校園外(off-campus)工作;

3)社會實(shí)踐(PracticalTraining)。特別注意的是所有工作必須被美國移民局(USCIS)批準(zhǔn)，與專業(yè)相關(guān)。如果CPT期間身份發(fā)生轉(zhuǎn)變，則也不能享受免報(bào)稅。

2. 無收入F-1 OPT
目前在美國的留學(xué)生(F-1)、學(xué)者(J-1)，無正式收入，只需要填寫Form8843(個人資料說明書)證明自己在美國的身份即可。

無需報(bào)稅的收入：獎學(xué)金，學(xué)費(fèi)減免，非商業(yè)用途的銀行存款利息，購物時的現(xiàn)金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡積分換禮等等。

問：什么是Substantial Presence Test(實(shí)質(zhì)性存在檢測)?

答：如果根據(jù)條件滿足居住在美國183天，留學(xué)生或?qū)W者則應(yīng)該作為美國居民報(bào)稅。以下是滿足條件：

1)本年度居住滿31天;

2)包括本年的連續(xù)三年

居住時間滿183天。

具體計(jì)算公式：本年度居住時長+前一年居住時長×?+連續(xù)三年中的第一年居住時長×?。

問：如果不填寫Form8843，會有什么后果么?

答：一般來說，您所有在美天數(shù)可能都被用來進(jìn)行實(shí)質(zhì)性存在檢測，即被視為美國居民納稅的機(jī)會增加，您的全球收入都將可能被征稅。除非您能提供有力證據(jù)表明采取了行動去完成申報(bào)要求，但是還沒能夠提交申報(bào)。

3. 非居民F-1OPT 對于絕大多數(shù)非居民留學(xué)生或?qū)W者來說，存款利息和免稅獎學(xué)金絕大多數(shù)都無需申報(bào)。

問：存款利息收入需要報(bào)稅嗎?

答：不需要。根據(jù)IRC§871(i)之規(guī)定，非居民外國個人取得的非商業(yè)銀行存款利息一般情況下是免稅的。

問：銀行開戶現(xiàn)金獎勵需要報(bào)稅嗎?

答：銀行開戶可能會有開戶獎勵，或者信用卡開戶可能根據(jù)信用卡額度送飛行里程或者其他的禮品，小于600美金的都不會被當(dāng)作利息收入。根據(jù)IRSPub550，這筆小福利被傾向于視同“利息收入”，在客戶的年度利息大于10美金或現(xiàn)金福利時，銀行會寄送1099-INTForm，也就是說這些都被當(dāng)作利息收入，不用報(bào)稅。

問：如果銀行開戶獎勵不是現(xiàn)金，而是實(shí)物禮品，需要報(bào)稅嗎?

答：一般情況下，銀行會將實(shí)物禮品換算成市場價(jià)值寄送1099-INT表格，則不用交稅。如銀行寄送1099-MISC表格，則表示需要交稅。

問：信用卡消費(fèi)積分以及商家的現(xiàn)金返還需要交稅嗎?

答：不需要。這些都是來自消費(fèi)，都不屬于應(yīng)稅所得，不需要交稅。

4. 居民F-1OPT 對于已經(jīng)在美國5年以上的留學(xué)生，則應(yīng)該按照美國居民申報(bào)納稅。

與非居民的主要區(qū)別有：

1)可以享受標(biāo)準(zhǔn)減免(StandardDeduction);

2)享受中美稅收協(xié)定20(C)條款5000免稅規(guī)定時應(yīng)填寫8833表;

3)需要使用1040表，可以電子申報(bào);

4)需要申報(bào)利息收入，原則上，即使沒有收到1099-INT也應(yīng)該申報(bào)。

H-1B工作簽證報(bào)稅

如果出國直接用的H1B簽證，頭三年是可以免聯(lián)邦稅但不能免州稅及其他的稅，退稅時需要填寫F8833表，所有的聯(lián)邦稅都可以退回。

留學(xué)生1042-S form 的問題， 退稅，報(bào)稅。美國報(bào)稅，退稅美國留學(xué)生是要報(bào)稅的。根據(jù)美國國稅局規(guī)定，自一九九三年起，凡是持有F (學(xué)生)、J (公費(fèi))、M (觀光) 簽證的外籍學(xué)生，或是持J (訪問)、Q(交換) 的外籍學(xué)者，不論是否有工作或收入，只要是暫時居留在美國，都必須向國稅局遞交一份個人數(shù)據(jù)說明書(Form 吧吧四三)，并申報(bào)聯(lián)邦稅表一0四0NR。 報(bào)稅的步驟如下： 索取表格：稅務(wù)表格(如一0四0NR)，表格說明書( 如：Instructions for Form 一0四0NR），報(bào)稅手冊（如：外國人報(bào)稅須知（Publication 5一9），課稅和免課稅收入（Publications 5二5），聯(lián)邦所得稅須知（Publication一漆二） 可經(jīng)由下列途徑取得：一.學(xué)校圖書館或當(dāng)?shù)毓矆D書館；二.國稅局各地辦公室(Federal buildings）；三.打免費(fèi)中國一-吧00-TAX-FORM(一-吧00-吧二9-三陸漆陸)索??；四.自IRS 中國站上下載。 逐項(xiàng)填寫：稅表主要的項(xiàng)目有個人數(shù)據(jù)部分（姓名、地址、社會安全號碼或ITIN、婚姻狀況、國籍），收入所得部份（一般收入所得包括RA、TA所得都會列在W-二的薪資收入單上，而獎學(xué)金收入則列在一0四二S收入單上），個人寬減額部份（每年金額都會調(diào)整，可向?qū)I(yè)報(bào)稅人士、學(xué)生顧問詢問，或自行查詢IRS中國站數(shù)據(jù)），分項(xiàng)扣除額部份（對非居民而言，只有少數(shù)幾項(xiàng)可填寫，比如：事先被扣繳的稅、慈善捐贈、意外損失或遭竊、某些因課業(yè)有關(guān)支出等，不過都必須填寫附表說明支出原因）。每一個項(xiàng)目在說書上都會詳細(xì)解釋，最好逐條研讀后再填入。表格的最后一項(xiàng)就是查閱稅表上的稅率并比對自己核算出的金額，如此便能得知自己應(yīng)該要被繳稅或者退稅了。 關(guān)于獎學(xué)金的申報(bào)，凡是Graduate Assistantships （半工半讀）獎學(xué)金,一種給予合格畢業(yè)生的帶獎學(xué)金的學(xué)位包括兼職教育或研究 （TA, RA, GA ），均須以薪資所得報(bào)稅，學(xué)費(fèi)并無法以「教育支出」（qualified educational expenses）抵稅。然而自學(xué)校所獲得的學(xué)費(fèi)減免（tuition remission or reductions）獎學(xué)金，可不必繳稅。 目前我國和美國并無稅務(wù)協(xié)議（Tax Treaty），因此，稅務(wù)表格、說明書和手冊中有關(guān)稅務(wù)協(xié)議的部份并不適用。 核對與存底：稅表的附頁還有一項(xiàng)是有關(guān)填表人在居留的資料，例如預(yù)定居留時間、或有無國外收入來源等等，對于與自己無關(guān)的問題，可以寫上N/A (Not Applicable ) ，填完這一項(xiàng)，就算是完成了填表步驟；當(dāng)然，最重要的工作就是將所有的相關(guān)文件都檢查過，一一附上，免得又增加以后補(bǔ)寄的麻煩。最后，也別忘了一定要將所有表格文件影印一份自己保存，以備將來參考或者國稅局有任何疑問時查詢用。 截止時期：報(bào)稅的最后期限是四月十五日，但是如果盡早寄出，就可以早日收到退稅支票（約十周之內(nèi)）。如無法在四月十五日前完成報(bào)稅，你可以利用Form 四吧陸吧在四月十五日之前延長四個月的報(bào)稅期限。至于沒有任何收入的報(bào)稅人，其一0四0NR稅表及數(shù)據(jù)卡，只要在六月十五日以前寄出即可。 以上所有數(shù)據(jù)可以上中國IRS中國站，參考當(dāng)年度的稅務(wù)表格、表格說明書、手冊，或者是政府事務(wù)公告，一般稅務(wù)問題在國稅局稅中國站的FAQs for Nonresident Alien Students應(yīng)可得到解答，以及「美國各大學(xué)外籍學(xué)生顧問暨國際教育學(xué)者協(xié)會」（NAFSA）中國站上的稅務(wù)專區(qū)(links to the IRS and International Tax Web Sites)。請善加利用。 最后，再提醒同學(xué)們，每年的報(bào)稅期間，各校外籍學(xué)生顧問辦公室通常會安排專門為外籍學(xué)生解答稅務(wù)問題的座談會，同學(xué)們應(yīng)踴躍加

美國留學(xué)本科費(fèi)用應(yīng)該怎么交美國留學(xué)生交學(xué)費(fèi)的方式：
1、信用卡
要問清楚學(xué)校的政策，有的學(xué)校用信用卡交學(xué)費(fèi)要收手續(xù)費(fèi)，可能是2%-3%,或者更高。
2、匯票，電匯，旅行支票
用這三種方法要考慮換美元的途徑。
3、攜帶現(xiàn)金
這個方法有一定的危險(xiǎn)性，但是也是最便捷的。
4、在美國開戶后開支票
人到達(dá)美國后在學(xué)校內(nèi)的銀行就可以開戶，國內(nèi)匯款至該賬戶，學(xué)生就可以開支票交學(xué)費(fèi)了，但是這個過程中產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)是不菲的。
5、國內(nèi)轉(zhuǎn)賬 web check payment
工行：網(wǎng)上跨國匯款功能其實(shí)挺簡單，只要你開通了網(wǎng)上匯款功能，就可以使用。
招行：向境外銀行賬戶匯款：(1)若費(fèi)用承擔(dān)為“共同SHA”方式：手續(xù)費(fèi)0.1%，最低人民幣100元，最高1000元；電報(bào)費(fèi)為100-150元；鈔轉(zhuǎn)匯費(fèi)，按照出款賬戶所屬分行制定的標(biāo)準(zhǔn)收取(僅當(dāng)客戶出款賬戶為現(xiàn)鈔時收取，出款賬戶為現(xiàn)匯時不收)；費(fèi)用扣款賬戶均為客戶的人民幣賬戶。(2)若費(fèi)用承擔(dān)為“收款人BEN”方式：按當(dāng)天匯率折算成相應(yīng)外幣從匯款本金中扣收。如發(fā)生退匯情況，手續(xù)費(fèi)不退。

聽說美國留學(xué)生在美國的前五年不用繳稅，那么如果她獲得了高額的稿費(fèi)或是獎金也不用交嗎？需要繳稅的，只是有一個豁免額度，超過的需要繳。美國分聯(lián)邦稅和州稅兩種，州稅要看所在州的稅法。關(guān)鍵不是匯入哪里的賬戶，而是這個人的身份是否滿足在美國交稅的條件，如果滿足，按照稅法規(guī)定，就需要向美國繳稅。多國稅的問題是還是先看著個人身份是否符合在美國交稅條件。如果符合，看是否在別國繳稅了。如果在別國繳了，可以把已經(jīng)交的減掉再計(jì)算美國部分的。

在美國留學(xué)期間打工得到的收入需要繳稅嗎？另外在美國留學(xué)期間打工一般要注意什么問題？要交稅
注意事項(xiàng)：在美國留學(xué)打工，必須了解和遵守美國政府有關(guān)外國留學(xué)生打工的法律規(guī)定。如果違法打工被發(fā)現(xiàn)，自己的合法學(xué)生身份自動失效，會被遞解出境。以下是幾種打工形式——
1、校內(nèi)自由打工
根據(jù)美國政府的規(guī)定，外國留學(xué)生在校內(nèi)打工，不需申辦特別許可，但要注冊身份。
2、校外特許打工
如果想到校外打工，則需申辦特別工作許可。具體規(guī)定是：持有合法學(xué)生身份，入學(xué)一年(9個月以上)，成績達(dá)一般標(biāo)準(zhǔn)者，經(jīng)學(xué)校國際學(xué)生顧問批準(zhǔn)，即可到移民局或勞工部認(rèn)可（這個很重要）的公司去打工，打工有效期限為一年，但可申請延長。
3、訪問學(xué)者及配偶打工規(guī)定
以訪問學(xué)者配偶身份來美者，可申請工作許可，并合法工作。以學(xué)生配偶身份來美者，則不得從事任何有報(bào)酬性的工作，無論是薪金或財(cái)物均不行，但投資、經(jīng)商可以。
4、實(shí)習(xí)工作
外國留學(xué)生還可以實(shí)習(xí)的名義，在美國申請工作。申請人的條件，首先須讀滿一個學(xué)年，然后在畢業(yè)前90天到畢業(yè)后30天之內(nèi)，填好相關(guān)表格并帶著學(xué)校國際學(xué)生顧問的推薦書，到移民局去申請工作許可。申請時，應(yīng)向移民局表示實(shí)習(xí)之目的是為取得工作經(jīng)驗(yàn)，以便畢業(yè)后返國就業(yè)。獲得移民局批準(zhǔn)后，就可以工作，期限為一年。
希望可以幫助你?。?/p>美國留學(xué)生OPT期間如何退稅?

OPT?等同于F簽證，因此剛畢業(yè)工作的同學(xué)們可以利用Treaty爭取更多的退稅。這對于剛畢業(yè)的碩士同學(xué)很有用。

個人減免(Personal Exemption)

這部分是所有人都不用交稅的，2010的減免額是$3650. Non-Resident Alien不能為其配偶及子女申請此項(xiàng)減免，只能宣報(bào)自己的減免。注意：如果父母赴美探親，在美國居留時間滿足一定要求，則可以作為受養(yǎng)者(Dependent)，使贍養(yǎng)者獲得個人減免。但贍養(yǎng)者的報(bào)稅身份必須為Resident Alien!!因此父母探親的最好時機(jī)為即將畢業(yè)的前一年和畢業(yè)年份，或者第五歷法年與第六歷法年，這樣有更高的可能滿足受養(yǎng)者要求。

Standard deduction與Itemized deduction

Standard deduction是跟non-resident沒關(guān)系的，2010的扣稅額為$5700。這里多說一句，當(dāng)年中美簽訂tax treaty是，standard deduction是低于5000的，然而這幾年來水漲船高。

Itemized deduction對于Non-Resident Alien而言，也就是州稅與地方稅了。盡管對于Resident Alien來說，有許多開銷也是可以免稅的。比如說學(xué)費(fèi)啊，學(xué)生貸款啊，搬家費(fèi)用（要超過50 Miles），還有其他的個人損失（比如說丟了什么東西，似乎損失價(jià)值要超過500刀）以及捐助，還有買房的按揭利息。這些算起來一般都會超過Standard Deduction的。可惜只能到第6歷法年才行，那時候PhD都快畢業(yè)了。

基金、股票

基金、股票稅賦往往被代理商轉(zhuǎn)交了，自己并不需要操心。這里也就幾個數(shù)字需要注意。對于Non-Resident Alien而言，股息收入可以享受treaty 待遇，只有10%。但股票收入大頭是股票增值，這塊收入依舊是30%的稅率。換句話說：拿F簽證炒股，實(shí)在很難賺錢。

美國留學(xué)生5年的納稅豁免時間怎么計(jì)算？美國的稅是按照自然年份來算的。就是每年的一月一日到十二月三十一日。然后在來年的四月十五日前提交稅表。你說的截止日期，是每年的年底，十二月三十一日。如果你是2009年的最后一天來的美國，那么你不需要保稅，因?yàn)楸６惖囊粋€前提是你在這一年內(nèi)在美國待的天數(shù)，我記得是要待183天才需要保稅的，你再去管網(wǎng)確認(rèn)。所以你說的這個五年期限應(yīng)該是到2014年的12月31日。

美國留學(xué)生退稅怎么退？？留學(xué)生要看來美國多久，退稅可以用的方法不一樣。如果是剛來的，算non-residentalien，可以通過中美treaty，每年掙到的前$5000都能從grossincome中免去（具體在US-Chinaincometaxconvention,article20c有寫），需要額外填寫Form8833。如果來美國比較久，算residentalien就可以用其它方法，比如lifetimelearningcredit,americanopptcredit等等（需要額外填寫Form8863），這些是稅后dollar-for-dollarreduction，如果你的withholdingtax比較高，按resident算還是較好的。另外這些也和你提到的大學(xué)學(xué)費(fèi)相關(guān)，你所收到的學(xué)校發(fā)的1098T表格的第1/2項(xiàng)所顯示的學(xué)費(fèi)，其中不高過$4000的部分都可以用來做credit的calculation。當(dāng)然這些credit也有要求要滿足，在IRS的網(wǎng)站上都有，基本上如果學(xué)費(fèi)是本人交的就都可以了。具體算resident的方法是一個substantialpresencetest，用今年在美國的天數(shù)＋去年在美天數(shù)的1/3＋前年在美天數(shù)的1/6，若總和大于183天且今年在美大于31天，就可以算residentalien了，也就是可以用那個credit，還有standarddeduction，exemption，etc了。

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