美國留學(xué)生需要報稅嗎不要以為報稅，納稅是件麻煩而不合算的事情。美國，是一個極其重視個人納稅記錄的國家。在美國，一份良好的持續(xù)的個人納稅記錄是非常有用的正式官方文件。它證明了納稅人良好的實現(xiàn)自我價值的能力和誠實納稅的行為。對留學(xué)生將來找工作，申請綠卡，考公民都有巨大的幫助。況且，報稅和納稅還是有區(qū)別的。美國政府對個人是有很多優(yōu)惠和減免政策的，報稅未必就要交稅。甚至很多時候，還有退稅可拿。取之于民，用之于民。美國政府對于稅金的分配使用，還是比較到位的。想在美國繼續(xù)發(fā)展的朋友，一定要對美國稅法有一個全面的認(rèn)識才好。認(rèn)識稅法的第一步，請從報稅做起。
稅收是美國政府賴以生存的財政基礎(chǔ)，而個人所得稅則是美國政府財政的重要來源。因此，上到美國總統(tǒng)，下到平民百姓，納稅成為每個人的義務(wù)和職責(zé)。
美國是根據(jù)個人收入情況逐步提高稅率，從而以此來減少低收入者的負(fù)擔(dān)和控制高收入者的收入過快增長。最基本的原則是多收入多交稅，收入低的先交稅，后退稅。以下簡要說明留學(xué)生和美國永久居民的交稅情況，稅率等依據(jù)紐約州規(guī)定。
F-1 學(xué)生簽證報稅
1. CPT期間收入 持有F-1簽證的留學(xué)生，在下列情況下享有免報稅：
1)每周最多20小時(暑假40小時)的校園(on-campus)工作;
2)USCIS批準(zhǔn)的校園外(off-campus)工作;
3)社會實踐(PracticalTraining)。特別注意的是所有工作必須被美國移民局(USCIS)批準(zhǔn)，與專業(yè)相關(guān)。如果CPT期間身份發(fā)生轉(zhuǎn)變，則也不能享受免報稅。
2. 無收入F-1 OPT
目前在美國的留學(xué)生(F-1)、學(xué)者(J-1)，無正式收入，只需要填寫Form8843(個人資料說明書)證明自己在美國的身份即可。
無需報稅的收入：獎學(xué)金，學(xué)費減免，非商業(yè)用途的銀行存款利息，購物時的現(xiàn)金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡積分換禮等等。
問：什么是Substantial Presence Test(實質(zhì)性存在檢測)?
答：如果根據(jù)條件滿足居住在美國183天，留學(xué)生或?qū)W者則應(yīng)該作為美國居民報稅。以下是滿足條件：
1)本年度居住滿31天;
2)包括本年的連續(xù)三年
居住時間滿183天。
具體計算公式：本年度居住時長+前一年居住時長×?+連續(xù)三年中的第一年居住時長×?。
問：如果不填寫Form8843，會有什么后果么?
答：一般來說，您所有在美天數(shù)可能都被用來進(jìn)行實質(zhì)性存在檢測，即被視為美國居民納稅的機會增加，您的全球收入都將可能被征稅。除非您能提供有力證據(jù)表明采取了行動去完成申報要求，但是還沒能夠提交申報。
3. 非居民F-1OPT 對于絕大多數(shù)非居民留學(xué)生或?qū)W者來說，存款利息和免稅獎學(xué)金絕大多數(shù)都無需申報。
問：存款利息收入需要報稅嗎?
答：不需要。根據(jù)IRC§871(i)之規(guī)定，非居民外國個人取得的非商業(yè)銀行存款利息一般情況下是免稅的。
問：銀行開戶現(xiàn)金獎勵需要報稅嗎?
答：銀行開戶可能會有開戶獎勵，或者信用卡開戶可能根據(jù)信用卡額度送飛行里程或者其他的禮品，小于600美金的都不會被當(dāng)作利息收入。根據(jù)IRSPub550，這筆小福利被傾向于視同“利息收入”，在客戶的年度利息大于10美金或現(xiàn)金福利時，銀行會寄送1099-INTForm，也就是說這些都被當(dāng)作利息收入，不用報稅。
問：如果銀行開戶獎勵不是現(xiàn)金，而是實物禮品，需要報稅嗎?
答：一般情況下，銀行會將實物禮品換算成市場價值寄送1099-INT表格，則不用交稅。如銀行寄送1099-MISC表格，則表示需要交稅。
問：信用卡消費積分以及商家的現(xiàn)金返還需要交稅嗎?
答：不需要。這些都是來自消費，都不屬于應(yīng)稅所得，不需要交稅。
4. 居民F-1OPT 對于已經(jīng)在美國5年以上的留學(xué)生，則應(yīng)該按照美國居民申報納稅。
與非居民的主要區(qū)別有：
1)可以享受標(biāo)準(zhǔn)減免(StandardDeduction);
2)享受中美稅收協(xié)定20(C)條款5000免稅規(guī)定時應(yīng)填寫8833表;
3)需要使用1040表，可以電子申報;
4)需要申報利息收入，原則上，即使沒有收到1099-INT也應(yīng)該申報。
H-1B工作簽證報稅
如果出國直接用的H1B簽證，頭三年是可以免聯(lián)邦稅但不能免州稅及其他的稅，退稅時需要填寫F8833表，所有的聯(lián)邦稅都可以退回。
什么是美國全日制的留學(xué)生？有什么常見問題需要注意的？?什么是全日制學(xué)生?全日制學(xué)生是合法的納稅身份，對于確定撫養(yǎng)豁免很重要。全日制身份取決于個人學(xué)校對全日制的看法。對于聲稱該學(xué)生為受撫養(yǎng)人和/或支付任何適用教育費用的全日制學(xué)生和父母或監(jiān)護(hù)人，都有不同的報稅要求。
關(guān)鍵要點
?全日制學(xué)生是一種合法的納稅身份，最適用于在納稅時計算依賴豁免。?通常，學(xué)校會決定全日制課程的數(shù)量。?全日制學(xué)生和作為受撫養(yǎng)人的父母或監(jiān)護(hù)人的稅收要求各不相同。?全日制學(xué)生的聯(lián)邦學(xué)生援助獎，例如佩爾助學(xué)金，通常比非全日制學(xué)生更大。?通常，要獲得獎學(xué)金和校內(nèi)生活的資格，學(xué)生必須是全日制學(xué)生。了解全日制學(xué)生
全日制學(xué)生是在大專院校就讀的個人，可能有資格享受某些稅收減免。此外，全日制學(xué)生的父母或監(jiān)護(hù)人可能有資格享受某些稅收減免或有額外的納稅申報要求。盡管全日制學(xué)生的稅收要求可能有所不同，但僅憑全日制學(xué)生身份并不能免除聯(lián)邦所得稅。根據(jù) IRS 網(wǎng)站，身為美國居民或美國公民的全日制學(xué)生必須考慮以下信息，以確定他們是否需要提交聯(lián)邦所得稅申報表：
?掙得和非掙得的收入您的受撫養(yǎng)人身份，這意味著您是否被認(rèn)為是獨立的，或者其他人是否在他們的納稅申報表中聲稱您是受撫養(yǎng)人
?申請狀態(tài)全日制學(xué)生常見問題解答
成為全日制學(xué)生意味著什么?
通常，全日制學(xué)生是在專上學(xué)術(shù)機構(gòu)注冊至少 12 個學(xué)分的學(xué)生。但是，一些學(xué)校認(rèn)為全日制至少為 9 個學(xué)分。
全日制大學(xué)生有多少小時?
什么構(gòu)成全日制身份取決于學(xué)術(shù)機構(gòu)。通常，全日制被認(rèn)為是至少 12 個學(xué)分。然而，一些學(xué)校認(rèn)為 9 個學(xué)分是全日制的。
國稅局如何看待全日制學(xué)生?
美國國稅局將全日制學(xué)生視為注冊該機構(gòu)認(rèn)為全日制的最低學(xué)分時數(shù)的學(xué)生。9學(xué)生必須在一年中至少注冊五個月，并且是擁有教師、學(xué)生團(tuán)體和學(xué)習(xí)課程的學(xué)校的學(xué)生，或者是全日制農(nóng)場培訓(xùn)課程的學(xué)生。
什么被視為獲得經(jīng)濟援助的全日制學(xué)生?
考慮經(jīng)濟援助的全日制學(xué)生通常需要 12 個學(xué)分。然而，一些機構(gòu)認(rèn)為 9 個學(xué)分是全日制的，盡管它在技術(shù)上是四分之三的時間。
你可以同時是兼職和全日制學(xué)生嗎?
學(xué)生不能同時是兼職和全日制學(xué)生。但是，學(xué)生可以在整個學(xué)年從兼職到全日制來回切換，反之亦然。
底線
全日制學(xué)生是確定免稅額的合法納稅身份。一般來說，全日制被認(rèn)為是在大專院校注冊至少 12 個學(xué)分;但是，每個機構(gòu)都獨立定義了全日制。支持全日制學(xué)生的父母和監(jiān)護(hù)人可以在納稅申報表中將他們列為受撫養(yǎng)人，以從稅收和抵免中扣除。經(jīng)濟援助可能會受到入學(xué)狀況的影響，全日制學(xué)生獲得的資助金額比非全日制學(xué)生多。成為全日制學(xué)生的其他好處包括按時或提前完成學(xué)習(xí)課程，獲得獎學(xué)金和其他不符合非全日制學(xué)生資格的經(jīng)濟援助，以及享受傳統(tǒng)的大學(xué)宿舍生活。
美國留學(xué)生5年的納稅豁免時間怎么計算？美國的稅是按照自然年份來算的。就是每年的一月一日到十二月三十一日。然后在來年的四月十五日前提交稅表。你說的截止日期，是每年的年底，十二月三十一日。如果你是2009年的最后一天來的美國，那么你不需要保稅，因為保稅的一個前提是你在這一年內(nèi)在美國待的天數(shù)，我記得是要待183天才需要保稅的，你再去管網(wǎng)確認(rèn)。所以你說的這個五年期限應(yīng)該是到2014年的12月31日。美國公司報稅應(yīng)該注意的問題？如果在美國合法打工或者有助學(xué)金收入的留學(xué)生和學(xué)生進(jìn)行報稅的話,就很有可能獲得數(shù)量不相同的退稅,就成為了一年一度的“紅包”；
2.在美國,報稅是法律規(guī)定的義務(wù),過了報稅日期或者不報稅的就會產(chǎn)生罰款甚至法律的處罰；
3.留學(xué)生和訪問學(xué)者都是因為獲得了有效的簽證才能合法留在美國進(jìn)行學(xué)習(xí)和研究的,及時的進(jìn)行報稅可以使自己保持一個良好的稅務(wù)記錄;換句話說,不良的稅務(wù)記錄可能會嚴(yán)重影響到一個人的簽證身份；
4.為了避免其他的海外收入報稅。留學(xué)生需要按要求在報稅時填寫8843表格,上面會標(biāo)出該人在上一年納稅中不在美國本土的時間(比如回國度假、探親等),這些不在美國本土的時間是不需要納稅的。
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